해외주식 투자하고 계신가요? 정부가 해외주식 투자자를 위한 파격적인 세제혜택을 발표했습니다. 해외주식을 팔아서 국내 주식에 투자하면 양도세를 면제해주고, 환헤지 상품을 이용하면 최대 500만원까지 추가 공제받을 수 있습니다. 2025년 12월 23일 기준 보유 중인 해외주식이 대상이며, 신청 기간과 방법을 놓치면 혜택을 받을 수 없으니 아래 내용 꼭 확인하세요!
💡핵심정보 한눈에 보기
▪국내복귀계좌(RIA): 해외주식 매도 후 국내주식 투자 시 양도세 면제
▪환헤지 혜택: 환헤지 상품 매입액의 5% 추가 공제 (최대 500만원)
▪기준일: 2025년 12월 23일 보유 해외주식
▪목적: 달러 수급 개선 및 외환시장 안정화
▪예상 효과: 개인 해외주식 1611억달러 중 상당 부분 국내 유입
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해외주식 양도세 세제혜택 배경
정부는 2025년 12월 24일 환율이 1500원선을 넘보는 상황에서 외환시장 안정화를 위한 '국내투자·외환안정 세제지원 방안'을 발표했습니다. 최근 고환율의 주요 원인으로 지목된 달러 수급 불균형을 해소하기 위한 조치입니다.
발표 배경
▪원·달러 환율 1500원대 진입 (2025년 12월)
▪달러 매도 수요 대비 매수 수요 과다
▪개인 해외주식 보유액 1611억달러 (2025년 3분기 말 기준)
▪외환시장 구조적 불균형 해소 필요
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국내복귀계좌(RIA) 양도세 면제 혜택
국내복귀계좌(RIA, Reshoring Investment Account)는 해외주식을 매도하고 그 자금을 국내 주식에 장기투자하면 해외주식 양도세를 면제해주는 제도입니다.
국내복귀계좌 혜택 내용
1. 기준일 설정 - 2025년 12월 23일 기준 보유 중인 해외주식
2. 매도 및 국내 투자 - 해외주식 매도 후 국내 주식 장기투자
3. 양도세 면제 - 일정 한도 내에서 해외주식 양도세 비과세
4. 장기투자 조건 - 국내 주식 투자 유지 기간 충족 필요
5. 신고 및 확인 - 세무서에 국내복귀계좌 개설 신고
대상 해외주식
▪2025년 12월 23일 현재 보유 중인 해외주식
▪미국, 유럽, 아시아 등 모든 국가 주식 포함
▪상장주식 및 비상장주식 모두 해당
▪ETF, 펀드 등 포함 여부는 세부 지침 확인 필요
면제 한도
▪구체적인 면제 한도는 세부 지침 발표 예정
▪전액 면제 또는 일정 한도까지 면제 방식 예상
▪매도 금액 또는 양도차익 기준 한도 설정 가능
국내 투자 조건
▪해외주식 매도 자금을 국내 주식에 투자
▪코스피, 코스닥 상장주식
▪일정 기간 보유 의무 (장기투자 조건)
▪중도 매도 시 양도세 소급 과세 가능
신청 절차
▪증권사에 국내복귀계좌(RIA) 개설
▪해외주식 매도 및 국내 송금
▪RIA 계좌로 국내 주식 매수
▪세무서에 양도세 비과세 신고
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환헤지 상품 추가 공제 혜택
해외주식을 보유한 상태에서 환헤지(선물환 매도) 상품을 이용하면 양도세 계산 시 추가 소득공제를 받을 수 있습니다. 환율 하락에 따른 손실을 줄이면서 세제혜택까지 받는 방법입니다.
환헤지 공제 내용
▪환헤지 상품 매입액의 5% 추가 소득공제
▪최대 공제 한도: 500만원
▪해외주식 양도세 계산 시 공제 적용
▪환율 하락 리스크 동시 방어
환헤지란?
▪선물환 매도: 미래 특정 시점에 달러를 정해진 환율로 매도
▪환율 하락 시 손실 방지
▪증권사에서 개인투자자용 환헤지 상품 출시 예정
▪수수료 및 비용은 증권사별 상이
공제 계산 예시
▪환헤지 상품 매입액 1억원 경우
▪5% 공제: 500만원
▪해외주식 양도소득에서 500만원 차감
▪양도세 부담 감소 (세율 22% 기준 약 110만원 절세)
기대 효과
▪투자자: 환율 하락 리스크 방어 + 세제혜택
▪외환시장: 달러 공급 증가로 환율 안정
▪정부: 외환시장 구조 개선
신청 방법 및 주의사항
해외주식 양도세 감면 혜택을 받기 위해서는 정해진 절차에 따라 신청해야 합니다. 세부 지침이 발표되면 증권사 및 세무당국의 안내에 따라 진행하세요.
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국내복귀계좌(RIA) 신청 절차
▪Step 1: 증권사에서 국내복귀계좌 개설
▪Step 2: 2025년 12월 23일 기준 해외주식 보유 확인
▪Step 3: 해외주식 매도 및 환전
▪Step 4: 국내 주식 매수 (RIA 계좌 내)
▪Step 5: 다음연도 5월 양도세 신고 시 비과세 적용
환헤지 공제 신청
▪증권사 환헤지 상품 가입
▪해외주식 보유 금액에 맞춰 환헤지 금액 설정
▪양도세 신고 시 환헤지 매입 증빙서류 제출
▪공제액 계산 및 적용
주의사항
▪2025년 12월 23일 이후 매수한 해외주식은 혜택 제외
▪국내 주식 장기보유 의무 미충족 시 혜택 환수 가능
▪세부 시행령 및 지침 발표 전까지 구체적 조건 미확정
▪증권사별 상품 출시 일정 상이
문의처
▪기획재정부: 세제실 또는 국제금융국
▪국세청: 1544-9944
▪증권사: 각 증권사 고객센터
▪홈택스: www.hometax.go.kr
시행 시기
▪발표일: 2025년 12월 24일
▪세부 지침: 조세특례제한법 개정안 국회 통과 필요
▪시행 예정: 2026년 상반기 (국회 일정에 따라 변동)
▪소급 적용: 2025년 12월 23일 기준 보유분부터
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해외주식 양도세 기본 정보
세제혜택을 이해하기 위해서는 현행 해외주식 양도세 제도를 먼저 알아야 합니다. 국내 주식과 달리 해외주식은 양도차익에 대해 양도세를 부과합니다.
현행 해외주식 양도세
▪과세 대상: 연간 양도차익 250만원 초과분
▪세율: 22% (양도소득세 20% + 지방소득세 2%)
▪기본공제: 연 250만원
▪신고 기한: 다음연도 5월 1일~31일
양도차익 계산
▪양도차익 = 매도가액 - 취득가액 - 필요경비
▪환율 적용: 매도일 환율 기준 원화 환산
▪필요경비: 증권거래세, 수수료 등
▪손실 발생 시 다른 해외주식 이익과 상계 가능
양도세 계산 예시
▪해외주식 양도차익 3000만원 발생
▪기본공제 250만원 차감: 2750만원
▪양도세 22%: 605만원
▪환헤지 공제 500만원 적용 시: (2750만원 - 500만원) × 22% = 495만원
신고 의무
▪연간 양도차익 250만원 초과 시 신고 필수
▪미신고 시 무신고가산세 20%
▪과소신고 시 과소신고가산세 10%
▪국세청 홈택스에서 전자 신고 가능
정부의 해외주식 양도세 감면 혜택은 개인투자자에게는 세금 부담을 줄이고, 외환시장에는 달러 공급을 늘리는 일석이조의 정책입니다. 2025년 12월 23일 기준으로 해외주식을 보유하고 계신 분들은 국내복귀계좌를 통해 양도세를 면제받을 수 있고, 환헤지 상품을 이용하면 최대 500만원까지 추가 공제받을 수 있습니다.
다만 세부 시행령과 지침이 아직 확정되지 않았으므로, 기획재정부와 국세청의 공식 발표를 주의 깊게 확인하시고 증권사의 상품 출시 일정도 체크하세요. 환율 변동성이 큰 시기인 만큼, 본인의 투자 전략과 세제혜택을 종합적으로 고려해서 현명한 결정 내리시길 바랍니다!
